企业收到红字专票后如何报税?如何预订?

企业收到红字专票后如何报税?如何预订?

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对于财务人员而言,发票问题在工作过程中很是常见。那么当企业收到红字专票该如何报税呢?怎么入账?下面就跟着叮叮鸟小编一起来看看吧!企业收到红字专票如何报税?答:当企业收到红字专票
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对于财务人员来说,发票问题在工作过程中非常常见。那么企业收到红字专票应该如何报税呢?如何预订?让我们和小叮当·伯德·边肖一起看看吧。



企业收到红字专票后如何报税?


答:企业收到红字专用票时,需要在“增值税纳税申报表附信息(表2)”中红字专用发票通知单注明进项税额时,填写转出进项税额。完成后,增值税申报表中自动出现的进项税将转出。


企业收到红字专票如何入账?


借:原材料/库存商品(红字)


应交税费-应交增值税-应交进项税额转出(红字)。


贷方:应付账款(红字)


申请开具红字发票时,应在“红字专用发票通知书注明的进项税额”一栏填写进项税额的转让情况,其中税务机关出具的通知书是转让的依据。进项税转出时,不要使用红字发票作为凭证。


纳税申报系统接收红字发票信息的方式有哪些?


应用windows版开票软件开具的负发票进行报税时,除了传输七项数据(包括发票编码、发票号、买方税务识别号、卖方税务识别号、开票日期、金额、税额)外,还会传输负发票对应的正发票的发票编码、发票号。正因为七项数据只存储在金税卡中,所以负发票对应的蓝色发票的编码和编号会存储在购买者的税号中。


收到红字发票后的会计分录反映在进项税中,如下所示:


借:原材料应付税-进项税。


贷款:应付账款。


借:应付税款-转出进项税。


贷方:应付税款-进项税。