进项税通常是你买东西的时候缴纳或者承担,而销项税是你卖东西的时候向对方征收。那么,要不要为这个月的投入超过产出做好准备?增值税如何结转?丁鸟整理了相关内容。让我们一起了解他们。
如果输入超过输出,是否要添加和累算?
答:如果本月投入大于产出,需要追加计提。
单位在增值税征收范围内,所以城建税要按照应交增值税计算。适用“应交城建税=增值税*城建税税率”公式。在输出-输入的情况下
如果本月产出大于投入,本月应交增值税为“产出-投入”。如果本月投入大于产出,则无需缴纳增值税。差额的一部分将成为本月的免税额度,用于后续月份继续抵扣产量。
由于教育费附加、城市教育费附加等附加税是按当月增值税计算的,如果当月未缴纳增值税,则无需缴纳附加税。
如何结转投入大于产出?
进项增值税大于销项,一般需要结转增值税而不是缴纳增值税。差额可以从下个月的销项税额中扣除。
月末转入未缴增值税账户,相应处理如下:
借:应交税费-应交增值税(销项税)。
应付税款-增值税未付。
贷方:应交税费-应交增值税(进项税)。
这个月只有输入没有输出的会计分录怎么做?
一般纳税人有收入就要缴纳企业所得税?
一般纳税人有收入需要缴纳企业所得税。
包括增值税进项税,增值税不参与销售收入和销售成本的计算。对于企业来说,首先要计算缴纳增值税,然后计算缴纳所得税。一般企业在盈利的前提下需要缴纳所得税,在销售商品或提供修理服务时需要缴纳增值税。
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