减轻税负:个人所得税纳税筹划有哪些可行的方法?

2021-10-14 10:56:16

如今,随着新税法的实施,我国大多数居民和个人的个人所得税负担已经大大减轻。但为了减少个人税收支出,实现个人收入最大化,在税收筹划上还是有一定的可操作空区间的。接下来,本文将简要介绍可行的方法。



一般来说,从企业的角度来看,个人所得税筹划可以分为以下几种方式:


1.旅行津贴。根据我国税务机关发布的相关政策,因公出差发生的费用不征税。一般来说,出差津贴的标准是200元,吃饭津贴的标准是200元。对“工资、薪金”所得的超额部分,征收个人所得税。


2.通信费。企事业单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用,采取全额或定额报销的方式,暂按每人每月不超过300元的标准,凭合法证件办理报销,不计入个人月工资,工资收入征收个人所得税。


3.分期收取大量收入。根据《个人所得税法》,劳务报酬所得扣除20%费用后的余额为应纳税所得额,劳务报酬所得适用20%的比例税率。但对一次性取得劳务报酬收入超过2-5万元的个人,按照税法规定计算的应纳税所得额,加征50%,超过5万元的,加征10%。因此,对于纳税人来说,如果能够分期收取大量收入,就可以增加扣除次数,减少应纳税所得额,从而节省税收支出。


4.提高福利,降低工资。这样,企业可以为员工提供宿舍,并适当增加公积金和养老保险的金额。这样,个人现金工资被转换为提供必要的福利待遇,既满足了个人日常生活的需要,又可以少交个人所得税。


5.削峰和削谷。也就是说,把工资高的月份分配到收入较低的月份,这样个人获得的收入就可以进入低税率的征税范围,减少个人税收支出。通常这种方法特别适合收入不稳定的人。


此外,企业可以帮助员工进行税务筹划,也可以通过夏季防暑降温饮品、冬季取暖补贴、发票抵扣、劳务报酬工资等方式进行,通过实施合理的税务筹划方案,实现员工收入最大化。


但在现实社会经济中,由于每个企业的经营手法不同,又因为税务筹划是一项专业性很强的操作,建议需要对员工个人所得税进行税务筹划的企业,选择专业的财务公司委托其服务!